국세청 홈택스 세금계산서 발행, 기한, 방법

국세청 홈택스 세금계산서 발행, 기한, 방법

세금계산서는 통상적으로 공급자가 매입자에게 발행하는데, 반대의 상황도 생깁니다. 매입자가 공급자 대신 발행하는 것을 세금계산서 역발행 이라 하는데 세금계산서 역발행 하는 방법에 대해 알려드릴게요. 홈택스에서 세금계산서 역발행 하는 방법 홈택스에는 매입자발행 세금계산서가 있습니다. 이 신청서는 세금계산서 발급의무가 있는 사업자로부터 세금계산서를 발급받지 못한 사업자가 부가가치세법 제34조의2제1항에 따라 매입자발행세금계산서를 발행하기 위하여 재화 혹은 용역의 공급시기가 속하는 과세기간의 종료일부터 6개월 이내에 그 거래사실의 확인을 신청하는 경우에 사용합니다.

가. 공급자가 발행한 영수증간이세금계산서, 거래명세서 등 혹은 무통장입금증 등 거래대금결제사실을 증명할 수 있는 정보를 무조건적으로 제출하여야 합니다.


공급가액 부가세 공급대가
공급가액 부가세 공급대가

공급가액 부가세 공급대가

부가세는 공급가액의 10로 입력을 하면 되지만 하지만 온라인 판매의 경우 부가세가 10 딱 맞지 않게 나오기도 합니다. 큰 입점몰11번가, G마켓, 더블유콘셉트 등등 매월 판매분에 대해 정산서를 받으시고 세금계산서를 발행하시는 경우에 정산서에 간혹 부가세가 딱 안 떨어지게 들어가 있는 경우가 있었는데 그럴 때는 그냥 정산서 받으신 대로 발행하세요 대량거래에 대한 판매대금 정산 시에는 판매대금 업체수수료 빼고 정산대금이 결정되다.

보니깐 판매대금이 소수점 아래로 쪼개져서 33333.33333 이렇게 돼서 반올림해서 정산하곤 해요. 그러니깐 10 억지로 붙이지 마시고 정산서 대로 발행하시면 됩니다.

수정세금계산서 발급 사유 6가지
수정세금계산서 발급 사유 6가지

수정세금계산서 발급 사유 6가지

수정세금계산서 발행 시 3가지를 주의하셔야 하는데요. 첫번째, 사유에 맞는 사유를 선택한다 두번째, 사유별로 작성직선 기준을 확인합니다. 국세청 홈페이지 세번째, 부가세 수정신고 대상 여부를 확인합니다. 수정세금계산서 발급의 경우에도 가산세가 있기 때문 혼자서라면 조금 어렵게 느껴지곘죠? 이런 경우에도 역시, 바로빌 전문가와 함께 하는 발행방법을 소개하여 드리는데요. 바로빌 전문가는 인증서등록부터 원격지원까지 빠르고 완벽한 소개를 비용 없이 지원합니다.

매입자발행 세금계산서

매입자 발행 세금계산서는 세금계산서 발행의 의무가 있는 거래처에서 재화 혹은 용역의 공급하고 세금계산서 발급기간 내에 세금계산서를 발급하지 않거나 사업자 부도, 폐업, 공급계약변경으로 수정발행이 필요한데 기간 내에 발행하지 않았을 경우 매입자가 6개월 이내 세무서장의 확인을 받아 매출에 대한 세금계산서를 대신 발행하고 매입자발행세금계산서합계표를 부가세 신고 시 제출하면 매입세액 공제를 받을 수 있습니다.

한번은 거래처에서 세금계산서 발행 안 하고 배 째라고 할 때 살짝 언급해 주면 가산세도 흘려주면 바로 발행해 줍니다.

공급받는자 구분에서 주민등록번호 선택

공급자 부분은 로그인을 했다면 자동으로 정보가 채워집니다. 공급받는자 부분을 저희가 채워줘야 하는데, 일반적으로 개인사업자나 법인사업자에게 세금계산서를 뗄 때에는 사업자등록번호가 선택되어 있습니다. 하지만 저희가 하고 싶은 것은 사업자 등록증이 없는 비사업자 그냥 일반인 개인에게 세금계산서를 떼려는 것이죠?그렇다면 사업자등록번호가 아닌 그 옆에 있는 주민등록번호를 선택해야 합니다.

주민번호 세금계산서 작성 방법

일반인 주민번호로 세금계산서를 떼려는 분들은 아래에 나오는 발행 순서 그대로 채워넣어주세요 세금계산서를 발행하는 일은 기업대 기업 사업자를 갖고 있는 상태에서만 가능하다고 익히들 알고 계십니다.

자주 묻는 질문

공급가액 부가세 공급대가

부가세는 공급가액의 10로 입력을 하면 되지만 하지만 온라인 판매의 경우 부가세가 10 딱 맞지 않게 나오기도 합니다. 자세한 내용은 본문을 참고 해주시기 바랍니다.

수정세금계산서 발급 사유

수정세금계산서 발행 시 3가지를 주의하셔야 하는데요. 자세한 내용은 본문을 참고 해주시기 바랍니다.

매입자발행 세금계산서

매입자 발행 세금계산서는 세금계산서 발행의 의무가 있는 거래처에서 재화 혹은 용역의 공급하고 세금계산서 발급기간 내에 세금계산서를 발급하지 않거나 사업자 부도, 폐업, 공급계약변경으로 수정발행이 필요한데 기간 내에 발행하지 않았을 경우 매입자가 6개월 이내 세무서장의 확인을 받아 매출에 대한 세금계산서를 대신 발행하고 매입자발행세금계산서합계표를 부가세 신고 시 제출하면 매입세액 공제를 받을 수 있습니다. 자세한 내용은 본문을 참고 해주시기 바랍니다.

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