연말정산 때 놓치기 만만한 소득세금감면 Best10

연말정산 때 놓치기 만만한 소득세금감면 Best10

연말정산 월세액 세액 공제 최대한도는 연 750만 원입니다. 기준시가 3억 원 이하 주택을 임차한 무주택 세대주가 신청을 할 수 있습니다. 그리고 총 급여액 7천만 원 이하 혹은 종합소득금액 6천만 원 이하인 사람만 신청을 할 수 있습니다. 과세기간 종료일 12월 31일 현재 무주택 세대의 세대주이며, 해당 과세기간의 총급여액이 7천만 원 이하종합소득금액 6천만 원 이하인 근로자가 국민주택규모 혹은 기준시가 3억 원 이하의 주택을 임차하기 위하여 월세액을 지급하는 경우 월세액의 10를 종합소득산출세액에서 공제를 받습니다.

주택에는 주거용 오피스텔, 고시원도 포함이 됩니다. 공제 한도는 연 750만 원입니다. 총 급여 5,500만 원 이하이면서 종합소득금액 4,500만 원 이하이면 12까지 가능합니다.

그 밖의 소득공제

개인연금예금 소기업소상공인 공제부금 주택마련예금 소득공제 중소기업창업투자조합 출자 및 소득공제 신용카드 등 사용금액 우리 사주조합출연금 고용유지 중소기업 근로자 청년형 장기집합투자증권예금 장기집합투자증권예금 개인연금예금 2000년 12월 31일까지 가입한 개인연금예금 납입액의 40 공제합니다. 연 72만 원 한도입니다. 소기업소상공인 공제부금 소기업소상공인 공제에 가입 후 해당연도에 납입한 금액을 공제합니다.

근로소득금액 4천만 원 이하 500만 원, 1억 원 이하 300만 원, 1억 원 초과 200만 원 한도입니다.

신용카드등 사용금액 공제한도 통합단순화

1. 개정내용 2. 적용시기 2023년 월 1일 이후 깨어나는 소득분부터 3. 적용기한 2025년 12월 31일까지 3. 관련법령 조세특례제한법 제126조의2 종전에는 총급여에 따른 공제한도 계산 방법이 다소 복잡하였으나 2023년 귀속 연말정산 분부터는 총 급여 7천만원 이하의 경우 공제한도 300만원, 초과자의 경우 250만원으로 공제한도가 통합, 단순화되며 추가 공제 한도도 7천만원 이하 300만원, 초과자 200만원으로 통합됩니다.

교육비 세액공제 대상 확대

1. 개정내용 2. 적용시기 2023년 1월 1일 이후 지출하는 분부터 적용 3. 법률 소득세법 제59조의4 제3항 및 시행령 제118조의6 제1항 제7호 교육비 부담 완화를 위한 교육비 세액공제 대상이 확대됩니다. 종전에는 세액공제 대상 범위에 없었던 대학입학전형료와 수능응시료 지출액이 2023년 귀속 연말정산부터는 교육비 지출액으로 세액공제받을 수 있습니다.

개인에게 빌린경우

12월31일 현재 무주택세대주세대주가 주택 연관 공제를 받지 않는 경우 세대원도 가능국민주택규모전용면적85제곱미터이하의 주택 혹은 주거용 오피스텔총 급여액 5,000만원이하대부업을 영위하지 않는 개인으로부터 차입임대차계약서상 입주일과 등본상 전입일중 빠른 날로부터 전후 1개월 이내에 차입이자율 연1.8이상2018.3.21이후차입분 은행 대출때와는 상이하게 급여조건도 있고, 차입금 인정기간도 1개월로 짧습니다.

그리고 가족간의 거래라도 1.8이상의 이자를 지급해야 소득공제를 받을수 있습니다. 임대인 계좌로 직겁 입금조건은 없습니다.

연금계좌세액공제

퇴직연금 및 연금예금 납입액의 12를 세액공제 합니다. 총급여액의 55백만 원 이하는 15 50세 미만 연 700만 원 한도 연금저축은 400만 원, 단 총 급여 1억 2천만 원 초과자는 300만 원 한도 50세 이상 연 900만 원 한도 연금저축은 900만 원, 단 총 급여 1억 2천만 원 초과자는 300만 원 한도 개인종합자산관리계좌ISA 만기 시 연금통장 전환금액의 10에 해당하는 금액세액공제 대상금액, 300만 원 한도의 12총 급여 55백만 원 이하 15 추가 세액공제를 합니다.

계산 방법

근로자가 해당 과세기간에 지출한 월세액 중 임대차계약증서상 주택임차 기간 중 지급하여야 하는 월세액의 합계액을 주택임차 계약기간에 해당하는 일수로 나눈 금액에 해당 과세기간의 임차일 수를 곱한 금액으로 합니다. 월세액 합계액 divide 주택임차 계약 만료일 일수 times 과세기간의 임차일수 월세액에서 세액공제를 받은 월세금은 현금영수증 발급을 토한 신용카드 등 사용금액 소득공제 적용을 받을 수 없습니다.

더 구조화된 내용은 안내에서 더 알아보실 수 있습니다.

자주 묻는 질문